Gestione Omaggi
La gestione degli omaggi permette di non addebitare l’importo dell’articolo al cliente/fornitore e, a discrezione dell’azienda, esercitare o meno la rivalsa per il valore dell’IVA . Le righe del documento devono essere di tipo Omaggio.
La gestione prevede:
· Omaggi per Sconto merce. Nessun addebito;
· Omaggi con rivalsa dell’IVA. Addebito del valore dell’IVA al cliente;
· Omaggi senza rivalsa dell’IVA ed emissione dell’autofattura. Nessun addebito di valore e di IVA per il cliente.
Ogni articolo di magazzino ha associato un determinato codice IVA . La causale IVA, a sua volta, ha associata la sigla IVA da utilizzare in caso di Omaggi con rivalsa dell’IVA (solo imposta) e per omaggi senza rivalsa dell’IVA (emissione autofattura).
L’inserimento di una riga di tipo omaggio in un documento comporta l’assegnazione della causale IVA specifica a seconda del tipo di trattamento definito su Articolo, oppure sul Cliente oppure in Anagrafica Ditta.
Sconto merce
Tale tipo di omaggio assegna il valore zero al prezzo dell’articolo, ciò significa che non esiste nessun valore da riepilogare sul piede del documento.
Nella riga del documento viene indicato il valore zero sia per il prezzo che per il l’importo e viene assegnata una causale IVA “normale”.
L’emissione del documento provvede ad inserire due righe descrittive contenenti la dicitura: Sconto merce preconcordato non soggetto IVA ex art. 15 DPR 633 del 26/10/72.
Essendo pari a zero il valore relativo all’imponibile, nella Stampa Registro Liquidazione IVA e Registro IVA, non viene riportato nulla.
I progressivi di magazzino saranno movimentati per gli importi di quantità e valore.
Attenzione: il valore zero assegnato al prezzo dell’articolo quando la riga omaggio è di tipo sconto merce, può essere modificato manualmente dall’operatore; in tal caso l’articolo viene trattato con una sigla IVA normale pur rimanendo di tipo omaggio.
Omaggio con rivalsa dell’IVA
Qualora l’omaggio sia di tipo Solo imposta, il valore relativo viene evidenziato sul piede della fattura nella sezione “Totale Omaggi” e Totale Imponibile”; nel totale del documento viene considerato solo il valore dell’IVA.
Nella riga del documento viene specificato sia il prezzo che il l’importo.
I progressivi di magazzino saranno movimentati solo per le quantità e non per il valore.
Nella Stampa Registro Liquidazione IVA, i valori di imponibile delle causali IVA di tipo Solo imposta verranno evidenziati con la dicitura “(Imponibile omaggio)”.
Omaggio senza rivalsa dell’IVA (con Autofattura)
Per omaggi senza rivalsa dell’IVA, viene utilizzato il di tipo omaggio Autofattura. In questo caso viene evidenziato il prezzo dell’articolo, non viene indicato l’importo totale di riga e nella sezione di riepilogo IVA sul piede del documento non viene specificato alcun valore di imponibile o IVA.
I progressivi di magazzino saranno movimentati solo per le quantità e non per il valore.
Dopo l’emissione del documento con omaggio senza rivalsa dell’IVA è necessario emettere un documento di tipo Autofattura per la determinazione dell’IVA che l’azienda versare.
Esempio – 1) Sconto merce
Ad un cliente viene emessa una fattura per un totale di euro 120. Il documento è così composto:
|
Tipo riga |
Articolo |
Quantità |
Prezzo |
Importo |
IVA |
Importo IVA |
|
Articolo |
A001 |
50 |
20 |
100 |
20 |
20 |
|
Omaggio- Sconto merce |
B001 |
10 |
0 |
0 |
20 |
0 |
La registrazione contabile si presenta come segue:
|
Partite/Contropartite |
Importi |
|
|
Cliente |
120 |
(100 imponibile + 20 IVA) |
|
Merce c/vendita |
100 |
Imponibile |
|
Erario C/IVA |
20 |
(20 IVA) |
|
Descrizione IVA |
Imponibile |
Imposta |
|
IVA 20% |
100 |
20 |
Esempio – 2) Omaggio con rivalsa dell’IVA – Solo imposta
Ad un cliente viene emessa una fattura per un totale di euro 150. Il documento è così composto:
|
Tipo riga |
Articolo |
Quantità |
Prezzo |
Importo |
IVA |
Importo IVA |
|
Articolo |
A001 |
50 |
20 |
100 |
20 |
20 |
|
Omaggio- Solo imposta |
B001 |
10 |
15 |
150 |
20SI |
30 |
La registrazione contabile si presenta come segue:
|
Partite/Contropartite |
Importi |
|
|
Cliente |
150 |
(100 imponibile + 20 IVA + 30 IVA Solo Imposta) |
|
Merce c/vendita |
100 |
Imponibile (non omaggio) |
|
Erario C/IVA |
50 |
(20 IVA + 30 IVA Solo Imopsta ) |
|
Descrizione IVA |
Imponibile |
Imposta |
|
IVA 20% |
100 |
20 |
|
IVA 20% Solo Imposta (Imponibile Omaggio) |
100 |
30 |
Esempio – 3) Omaggio senza rivalsa dell’IVA – Autofattura
Ad un cliente viene emessa una fattura per un totale di euro 120. Il documento è così composto:
|
Tipo riga |
Articolo |
Quantità |
Prezzo |
Importo |
IVA |
Importo IVA |
|
Articolo |
A001 |
50 |
20 |
100 |
20 |
20 |
|
Omaggio- Autofattura |
B001 |
10 |
15 |
0 |
20A |
0 |
La registrazione contabile si presenta come segue:
|
Partite/Contropartite |
Importi |
|
|
Cliente |
120 |
(100 imponibile + 20 IVA) |
|
Merce c/vendita |
100 |
Imponibile (non omaggio) |
|
Erario C/IVA |
20 |
(20 IVA) |
|
Descrizione IVA |
Imponibile |
Imposta |
|
IVA 20% |
100 |
20 |
L’emissione dell’autofattura genera un documento per un totale di euro 30 (solo valore IVA) così composto:
|
Tipo riga |
Articolo |
Quantità |
Prezzo |
Importo |
IVA |
Importo IVA |
|
Omaggio – Solo imposta |
B001 |
10 |
15 |
150 |
20SI |
30 |
La registrazione contabile si presenta come segue:
|
Partite/Contropartite |
Importi |
|
|
Cliente – Azienda |
30 |
(30 IVA) |
|
Erario C/IVA |
30 |
(30 IVA) |
|
Descrizione IVA |
Imponibile |
Imposta |
|
IVA 20% Solo Imposta |
150 |
30 |
Attenzione: l'IVA Solo imposta non è gestibile quando il documento prevede la sospensione dell'IVA.
NOTE PARTICOLARI: la riga articolo tipo Omaggio serve solo per riepilogare i valori di imponibile nella sezione “Totale Omaggi” non è determinante per non sommare l’importo nel totale del documento. L’elemento indispensabile per addebitare solo il valore dell’IVA è la causale IVA di tipo Solo Imposta.
Configurazione omaggio: Sconto merce
Nel caso in cui un documento contenga almeno una riga omaggio di tipo Sconto merce deve essere aggiunta anche la seguente dicitura:
- Sconto merce pre concordato non soggetto IVA ex art. 15 DPR 633 del 26/10/72.
Tale descrizione viene memorizzata nell’archivio delle voci libere di tipo descrittivo. Nella versione standard sono state inserite con i codici OM1 e OM2.
Questi codici devono essere memorizzati nella costante OMVOCLIB separati da ‘;’ (punto e virgola).
L’operazione di Emissione provvede ad inserire le due righe descrittive nel documento.
Configurazione omaggio: Autofattura
Il documento Autofattura nella versione standard è già presente. Per utilizzare la generazione Autofattura omaggi è necessario:
· associare il documento “Autofattura omaggi” all’anagrafica ditta (utente Amministratore);
· inserire le causali IVA di tipo Autofattura e di tipo Solo imposta ed associarle alla causale IVA “normale”;
· inserire il nominativo della ditta come cliente poiché l’autofattura sarà intestata alla ditta.