Ritenute d’acconto

La ritenuta d’acconto è un importo pagato dall’azienda per conto del professionista a fronte di fatture emesse da quest’ultimo nei confronti dell’azienda stessa. Può essere una percentuale calcolata su tutto o parte dell’imponibile di una fattura.

 

La gestione delle ritenute d’acconto prevede la configurazione di alcuni dati nei seguenti archivi:

 

·         Causali prima nota Ricevuta fattura professionista: attivare il flag professionisti;

·         Causali prima nota Rilevata ritenuta acconto: inserire come riga 1 il conto fornitori con segno Dare e come riga 2 il conto relativo alla ritenuta (es. erario conto ritenute) con segno avere;

·         Causali ritenute acconto; inserire sigla, descrizione, aliquota e percentuale di calcolo sull’imponibile;

·         Codice tributo: inserire codice e descrizione tributo;

·         Anagrafica fornitori: assegnare ritenuta acconto e codice tributo.

 

 

Gestione ritenute d’acconto

L’inserimento di una ritenuta d’acconto può avvenire con:

 

·         Input di prima nota;

·         Input manuale.

 

Input di prima nota

La causale utilizzata per l’inserimento di una fattura che prevede la registrazione della ritenuta d’acconto deve avere il flag Professionisti attivato. E’ preferibile, in anagrafica del fornitore, memorizzare le informazioni di Sigla ritenuta e Codice tributo.

Una volta effettuata la registrazione contabile, l'applicativo propone una seconda maschera per il completamento della parte di ritenuta d’acconto.

Alcune delle informazioni in essa contenute vengono proposte a partire dai dati inseriti nel movimento di prima nota.

 

Input manuale

L’inserimento manuale può essere effettuato dall’operatore completando tutte le informazioni presenti nell’archivio esclusi i riferimenti di data e numero registrazione di prima nota.

 

Le informazioni di ogni singola ritenuta sono:

Data ritenuta: in caso di creazione della ritenuta a seguito dell’input da prima nota corrisponde alla data di registrazione del movimento contabile.

Progressivo: numero progressivo annuale assegnato dalla procedura di input.

Desc. rit.acc.: descrizione della ritenuta; se la ritenuta è stata generata da un movimento contabile, corrisponde alla descrizione della causale di prima nota.

Conto/Descr. Conto: codice contabile e descrizione del conto relativo al fornitore.

Data documento/N. documento: data e numero documento fattura professionista.

Tot. Documento/IVA: importo totale documento e IVA.

n.sog. ritenuta: valore fattura non soggetto a ritenuta acconto.

Imponibile: valore imponibile-

Sigla ritenuta/ Aliquota: sigla ritenuta acconto e percentuale di calcolo della ritenuta.

Ritenuta: valore della ritenuta.

COd. tributo: codice tributo relativo alla ritenuta. (utilizzato in fase di stampa ritenute)

Data scadenza: data presunta scadenza dell’importo relativo alla ritenuta. Solo dopo il pagamento della fattura del professionista viene aggiornata con la data effettiva di pagamento.

Data versamento: viene aggiornata dall’operazione di stampa definitiva della ritenuta acconto con generazione del movimento contabile di giroconto. La cancellazione della data di versamento permette di ristampare in definitivo la ritenuta e di generare il movimento contabile.

Data registrazione/N. registrazione: data e numero registrazione del movimento di prima nota che ha generato la ritenuta.

 

 

Pagamento fornitore

La partita relativa ad una fattura con ritenuta d’acconto viene generata per un importo pari al totale del documento diminuito del valore della ritenuta d’acconto.

Il pagamento del documento del professionista avviene come un normale pagamento fornitore; l’operazione comporta l’aggiornamento della data di scadenza della ritenuta. La data assegnata corrisponde alla data del pagamento.

 

Attenzione:

L’annullamento della registrazione di pagamento in prima nota non implica la cancellazione della data di scadenza della ritenuta; l’eliminazione della data deve essere fatta manualmente.

La cancellazione del movimento contabile di giroconto fornitore/erario scaturita dalla stampa definitiva delle ritenute non comporta l’eliminazione della data di versamento in anagrafica ritenuta; l’annullamento, necessario per poter ristampare in definitivo le ritenute, va eseguito dall’operatore.

 

 

Stampa ritenute acconto e giroconto

La stampa delle ritenute d’acconto può essere riepilogata per conto o per codice tributo ed avvenire in modalità:

 

·         Prova: ritenute senza data versamento;

·         Definitiva: ritenute senza data versamento e con data scadenza per le quali viene effettuato il movimento contabile ed assegnata la data di versamento (data registrazione in prima nota);

·         Ristampa: ritenute con data scadenza e data versamento.

 

La stampa definitiva della ritenuta permette di effettuare una registrazione di giroconto dal professionista al conto IRPEF per l’importo della ritenuta ed aggiorna la data di versamento in anagrafica della ritenuta stessa.

Il conto IRPEF proposto è il secondo conto della causale utilizzata, il primo è il conto del professionista che deve avere segno Dare. Con questo movimento di giroconto il conto del fornitore viene chiuso per la parte non pagata al professionista.

 

Attenzione: Attualmente non è possibile pagare parzialmente una ritenuta d’acconto, il numero di rate associate ad una partita di un professionista deve essere di una sola scadenza.

 

 

Sequenza operativa

 

Inserimento fattura professionista in Prima Nota:

 

Pagamento fattura professionista da scadenzario:

 

Stampa definitiva ritenute acconto: